Surat ikatan amanah di Malaysia adalah bahagian penting dalam perancangan harta pusaka. Artikel ini menerangkan maksud surat ikatan amanah, faedahnya dan langkah untuk menulisnya.
Apakah Surat Ikatan Amanah di Malaysia?
Surat ikatan amanah di Malaysia adalah dokumen undang-undang di mana pemberi amanah mengamanahkan hartanya kepada orang lain, dipanggil sebagai pemegang amanah, untuk memegang dan menguruskan mengikut arahannya untuk faedah benefisiari.
Surat ikatan amanah dalam English/Bahasa Inggeris adalah ‘trust deed’. Dokumen ini merupakan bahagian penting dalam perancangan harta pusaka di Malaysia. Di bawah dokumen ini, pemegang amanah menguruskan harta amanah, termasuk pendapatan amanah daripada harta tersebut untuk manfaat benefisiari mengikuti arahan pemberi amanah (compliance to the trust deed). Pihak dalam surat ikatan amanah boleh menjadi individu atau syarikat.
Keperluan undang-undang untuk membentuk amanah termasuk:
Niat yang jelas: Pemberi amanah, yang mencipta amanah mesti menyatakan niat yang jelas tentang cara dia mahu harta itu diuruskan oleh pemegang amanah.
Harta amanah: Perlu juga ada harta amanah yang diamanahkan oleh penerima amanah kepada pemegang amanah.
Benefisiari: Perlu ada benefisiari amanah yang boleh dikenal pasti yang akan mendapat manfaat daripada pengaturan ini.
Faedah Surat Ikatan Amanah
Faedah mempunyai surat ikatan amanah di Malaysia termasuk:
Perlindungan asset
Apabila aset dimasukkan dalam amanah, ia biasanya tidak dianggap sebagai sebahagian daripada harta peribadi seseorang. Ini bermakna pemiutang atau pihak ketiga lain tidak boleh menuntut terhadap harta itu dalam prosiding undang-undang.
Fleksibiliti dalam pengurusan asset
Dokumen ini memberi fleksibiliti kepada individu tentang cara mereka mahu benefisiari mereka mendapat manfaat daripada aset mereka. Sebagai contoh, mereka boleh menyatakan bahawa pendapatan amanah akan dikeluarkan kepada benefisiari apabila mereka mencapai umur tertentu, contohnya: 18 tahun.
Pengagihan harta pusaka yang lancar
Dengan memiliki dokumen undang-undang ini, seseorang boleh memindahkan asetnya untuk memberi manfaat kepada benefisiarinya walaupun sebelum dia meninggal dunia. Ini berbeza dengan menulis wasiat di Malaysia, di mana selepas kematian, wasi perlu mendapatkan geran probet untuk mentadbir harta pusaka si mati.
Pemberian geran ini kemudiannya membolehkan wasi menguruskan harta pusaka termasuk mengagihkan aset kepada waris yang layak. Di sesetengah negara yang mempunyai cukai warisan, surat ini membantu mengurangkan cukai kerana harta amanah telah dipindahkan kepada benefisiari sebelum kematian.
Jenis Surat-surat Ikatan Amanah
Terdapat beberapa jenis amanah bergantung kepada objektif yang mana yang biasa adalah:
Amahah pewarisan
Amanah pewarisan diwujudkan apabila seseorang dalam wasiat melantik seseorang sebagai pemegang amanah untuk memegang dan menguruskan aset amanah sehingga benefisiari mencapai sesuatu, seperti mencapai umur 18 tahun.
Amanah tujuan khas
Beberapa contoh termasuk amanah keluarga, amanah insurans ringkas dan amanah amal.
Amanah harta
Contohnya adalah amanah pelaburan hartanah di mana pemegang amanah memegang hartanah untuk benefisiari/pemegang saham dan menguruskannya dengan menyewa kepada orang lain. Pendapatan, iaitu dana amanah harta tanah kemudiannya diagihkan kepada benefisiari melalui pembayaran dividen.
Bergantung kepada keperluan amanah, pelbagai jenis amanah boleh diwujudkan.
Proses menulis surat ikatan amanah di Malaysia melibatkan beberapa langkah seperti yang dijelaskan di bawah:
Langkah 1: Fahami Tujuan Amanah
Sebelum membuat amanah, seseorang harus mengetahui objektifnya. Bergantung pada matlamat perancangan hartanya, objektif umum termasuk:
Menyediakan kestabilan kewangan untuk keluarga termasuk meninggalkan harta pusaka untuk anak-anak di bawah umur
Melindungi aset daripada pemiutang
Menyokong tujuan amal tertentu.
Langkah 2: Kenal pasti Pemegang Amanah, Penerima, Harta Amanah
Di sini, pemberi amanah harus mengenal pasti:
Pemegang Amanah
Memilih pemegang amanah yang cekap adalah penting kerana mereka bertanggungjawab ke atas pengurusan aset amanah termasuk pendapatannya. Dia harus boleh dipercayai, mempunyai integriti (‘integrity’) dan seseorang boleh memilih salah seorang daripada ahli keluarga.
Sebagai alternatif, seseorang boleh melantik institusi amanah yang menyediakan perkhidmatan pemegang amanah. Ia merupakan pemegang amanah profesional yang dikawal selia di bawah Akta Syarikat Amanah 1949. Selain surat ikatan amanah, pemegang amanah juga dikawal di bawah Akta Pemegang Amanah 1949 dalam menjalankan tugas mereka.
Benefisiari
Seseorang harus mengenal pasti benefisiari,iaitu mereka yang akan mendapat manfaat daripada amanah. Ini boleh termasuk ahli keluarga, rakan atau badan amal.
Harta Amanah
Ini adalah harta berharga yang telah atau akan dipindahkan daripada pemberi amanah kepada pemegang amanah untuk pengurusan.
Langkah 3: Tulis Surat Ikatan Amanah
Seterusnya adalah penyediaan surat tersebut. Terma biasa yang perlu disertakan dalam dokumen amanah ialah:
Tujuan Amanah
Nama dan butiran pengenalan penerima amanah, pemegang amanah dan benefisiari
Butiran harta amanah dan sama ada ia telah dipindahkan kepada pemegang amanah
Arahan daripada pemberi amanah mengenai pengurusan hartanah, termasuk pengagihan pendapatan, pembayaran perbelanjaan, dan pemindahan kepada benefisiari (jika ada)
Sebarang sekatan ke atas pengurusan harta
Pembatalan surat tersebut
Langkah 4: Pemindahan Harta dan Pendaftaran (jika perlu)
Jika harta itu melibatkan pemindahan kepada pemegang amanah, maka langkah berikut akan mengikut:
Dapatkan penilaian hartanah
Ini adalah untuk memastikan penilaian pasaran hartanah untuk pembayaran duti setem dan cukai keuntungan harta tanah (jika ada- untuk pemindahan harta tanah) kemudian hari.
Pemindahan harta kepada pemegang amanah
Ini memerlukan penyediaan dokumen pemindahan seperti ‘memorandum of transfer (MOT)’ untuk hartanah, dan borang pemindahan lain dan penandatangan dokumen oleh pemberi amanah dan pemegang amanah (jika perlu).
Pembayaran duti setem, yuran pendaftaran dan cukai keuntungan harta tanah
Selepas dokumen pemindahan diserahkan untuk adjudikasi, pihak-pihak boleh membayar duti setem, pendaftaran dan yuran lain yang diperlukan.
Pendaftaran pemindahan dan dokumen
Selepas pelaksanaan dokumen dan pembayaran yuran, maka pihak-pihak boleh mendaftarkan pemindahan dengan pihak berkuasa yang berkaitan. Apabila melibatkan tanah, ini adalah dengan Pejabat Tanah yang berkenaan.
Dan surat ikatan amanah yang melibatkan tanah perlu didaftarkan dengan agensi berkaitan, mengikuti National Land Code (Revised 2020).
Langkah 5: Pemegang amanah menguruskan harta tersebut
Sebaik sahaja pengaturan itu disediakan, pemegang amanah bertanggungjawab ke atas pengurusan aset amanah mengikuti surat ikatan amanah. Beliau boleh menyewa dan menguruskan hartanah, dan mengagihkan pendapatan kepada benefisiari pada masa tertentu.
Pemegang amanah hendaklah menyimpan rekod harta dan dokumen berkaitan seperti bil, pendapatan dan perjanjian penyewaan.
Selepas dokumen ini dibuat, pemberi amanah hendaklah:
Semak surat dari semasa ke semasa: Ini adalah untuk memastikan bahawa dokumen itu memenuhi objektifnya dan pemegang amanah telah melaksanakan tugas dengan bersungguh-sungguh
Kemas kini: Jika perlu, pemberi amanah boleh membatalkan dokumen. Pembatalan surat ini di Malaysia biasanya dibenarkan apabila terdapat klausa mengenai pembatalan dan pihak-pihak mengikut syarat untuk itu.
Mengupah Peguam dan Yuran
Kami mengesyorkan agar anda mengupah peguam berpengalaman untuk membantu anda dalam menubuhkan amanah. Mereka boleh membantu anda menyediakan dokumen ini dan dengan pendaftaran harta dan dokumen.
Bagi yuran, ia biasanya bergantung kepada kerumitan perkara dan sama ada mana-mana hartanah terlibat. Biasanya, ia terdiri daripada:
Yuran guaman
Caj-caj yang ditanggung untuk pemindahan harta seperti duti setem dan yuran pendaftaran.
Anda boleh hubungi kami untuk dapatkan sebut harga bagi penyediaan dokumen ini.
Kesimpulan
Surat ikatan amanah di Malaysia ialah dokumen undang-undang yang penting untuk mencapai matlamat perancangan harta pusaka yang berbeza. Jika anda memerlukan sebarang bantuan dengan ini, hubungi kami dan kami akan membantu anda.
Soalan Lazim
1. Bagaimanakah surat ikatan amanah berfungsi di Malaysia?
Surat ikatan amanah ialah dokumen undang-undang di mana pemegang amanah memegang harta itu sebagai amanah dan menguruskannya mengikut arahan pemberi amanah. Ia adalah untuk faedah benefisiari; biasanya melalui pengagihan pendapatan.
2. Bagaimanakah amanah berfungsi di Malaysia?
Di Malaysia, amanah berfungsi dengan pemberi amanah memindahkan harta tertentu kepada pemegang amanah. Pemegang amanah kemudian menguruskannya mengikut arahan pemberi amanah untuk manfaat benefisiari.
3. Apakah yang terkandung dalam surat ikatan amanah?
Surat ikatan amanah biasanya mengandungi perkara berikut:
Identiti pemberi amanah, pemegang amanah dan benefisiari dengan nama dan butiran pengenalan
Butiran harta amanah
Arahan oleh pemberi amanah tentang cara pemegang amanah harus menguruskan harta amanah untuk manfaat benefisiari.
